區(qū)國(guó)資事務(wù)中心解讀《株洲高新區(qū)（天元區(qū)）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》
《株洲高新區(qū)（天元區(qū)）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》政策解讀
區(qū)國(guó)資中心
2021年1月
一、文件出臺(tái)背景
2020年3月，省國(guó)資委印發(fā)了《湖南省省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》（湘國(guó)資〔2020〕27號(hào)），2020年11月，市國(guó)資委印發(fā)了《株洲市屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》（株政辦發(fā)〔2020〕22號(hào)）。為建立健全以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，加快推進(jìn)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投融資改審批制為備案制，規(guī)范投資管理，維護(hù)出資人權(quán)益，更好地落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，區(qū)國(guó)資中心根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕38號(hào)）和《中共株洲市委辦公室 株洲市人民政府辦公室關(guān)于推進(jìn)平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的若干意見》（株辦發(fā)〔2018〕21號(hào)）等法律法規(guī)和規(guī)范性文件精神，參照《湖南省省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》（湘國(guó)資〔2020〕27號(hào)）、《株洲市屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》（株政辦發(fā)〔2020〕22號(hào)），制定了《株洲高新區(qū)（天元區(qū)）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，并于2021年2月18日以管委會(huì)、區(qū)政府的名義印發(fā)（簡(jiǎn)稱《辦法》）。
二、文件主要內(nèi)容
《辦法》分總則、投資監(jiān)管體系、投資事前監(jiān)管、投資事中監(jiān)管、投資事后監(jiān)管、投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、責(zé)任追究、附則共八章48條，主要內(nèi)容包括：
（一）明確投資審核方式?！掇k法》實(shí)行投資負(fù)面清單管理，設(shè)定禁止類、特別監(jiān)管類和授權(quán)類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)報(bào)區(qū)國(guó)資中心依依程序?qū)彶閭浒福皇跈?quán)類投資項(xiàng)目，由企業(yè)依法依規(guī)自主決策。
（二）明確企業(yè)自主決策范圍。《辦法》明確高科集團(tuán)投資額在5000萬(wàn)元（含）以下的市域內(nèi)開發(fā)建設(shè)投資項(xiàng)目及投資額在3000萬(wàn)元（含）以下的市域內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理和產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資項(xiàng)目，為其自主決策投資項(xiàng)目。
（三）規(guī)范投資前期工作?！掇k法》對(duì)企業(yè)做好投資項(xiàng)目前期工作做了更詳細(xì)的要求，包括但不限于開展可行性研究論證、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、擬訂合資、合作協(xié)議（合同）草案或公司章程草案、法律意見書、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及備案文件、企業(yè)內(nèi)部決策文件（包括股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、黨委會(huì)紀(jì)要、監(jiān)事會(huì)質(zhì)詢意見、戰(zhàn)略與投資委員會(huì)意見、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)意見），項(xiàng)目投資、融資、運(yùn)營(yíng)、管理、退出全過程的研究論證等。
（四）理順投資監(jiān)管體系。《辦法》對(duì)區(qū)國(guó)資中心、企業(yè)各自的投資監(jiān)管職責(zé)進(jìn)行了明晰，企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，區(qū)國(guó)資中心對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面履行出資人審查程序，并明確出資人的審查不替代企業(yè)董事會(huì)決策。
（五）強(qiáng)化投資事中監(jiān)管。《辦法》中規(guī)定區(qū)國(guó)資中心對(duì)企業(yè)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目決策、執(zhí)行過程和實(shí)施效果等情況，發(fā)現(xiàn)問題向企業(yè)進(jìn)行提示或警示。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。對(duì)已完成全部決策程序的投資項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施的，或投資額超出預(yù)算20%（含20%）以上的，以及出現(xiàn)重大影響事項(xiàng)的，應(yīng)及時(shí)重新履行決策程序，并按《辦法》重新履行出資人審查把關(guān)程序；如出現(xiàn)影響投資預(yù)期實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制，并及時(shí)報(bào)告區(qū)國(guó)資中心。
（六）細(xì)化投資事后監(jiān)管?！掇k法》規(guī)定企業(yè)每年應(yīng)對(duì)已完成的投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告，股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目在完成股權(quán)交割1年后、固定資產(chǎn)（含技改）投資項(xiàng)目在預(yù)計(jì)投產(chǎn)期2年后、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)或科技創(chuàng)新投資項(xiàng)目在完成驗(yàn)收3年后開展投資后評(píng)價(jià)。企業(yè)形成的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)在企業(yè)職代會(huì)上進(jìn)行書面通報(bào)，并向區(qū)國(guó)資中心報(bào)告，經(jīng)區(qū)國(guó)資中心審查后再向區(qū)國(guó)資領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。對(duì)投資須建立項(xiàng)目臺(tái)賬，將項(xiàng)目所涉所有資料按照檔案管理有關(guān)法律法規(guī)和政策要求進(jìn)行歸檔。區(qū)國(guó)資中心對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)、重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，可選聘中介機(jī)構(gòu)對(duì)部分重大投資項(xiàng)目開展投資后評(píng)價(jià)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，并向企業(yè)通報(bào)結(jié)果。另外，由區(qū)審計(jì)局每年對(duì)企業(yè)上一年度的投資項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
三、文件出臺(tái)意義
《辦法》的出臺(tái)將進(jìn)一步規(guī)范區(qū)屬國(guó)有企業(yè)的投資行為，明確政府和企業(yè)的責(zé)任，真正讓市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性作用，是深入貫徹落實(shí)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段的重大舉措，同時(shí)也是確立企業(yè)投融資主體地位，落實(shí)企業(yè)投融資決策自主權(quán)，支持企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)企業(yè)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型發(fā)展的基本要求，對(duì)規(guī)范企業(yè)投資，防控投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效率，落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任具有重要意義。
另一方面，《辦法》將落實(shí)以管資本為主的出資人職責(zé)，建立健全“決策科學(xué)、運(yùn)作規(guī)范、責(zé)任明確、監(jiān)管嚴(yán)格”的政府投資管理體制和運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)投資監(jiān)管，其目的不是要約束企業(yè)的自主投資行為，干預(yù)企業(yè)依法行使自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，而是防止企業(yè)在經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投資方面做出“任性”行為，防范違法違規(guī)投資行為，保障和鼓勵(lì)誠(chéng)信守法的企業(yè)投資行為。《辦法》是為加快推進(jìn)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投融資改審批制為備案制，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)防控而制定的，具有較強(qiáng)的針對(duì)性、操作性，切合我區(qū)實(shí)情，充分體現(xiàn)了管委會(huì)、區(qū)政府意圖。
文件鏈接：關(guān)于印發(fā)《株洲高新區(qū)（天元區(qū)）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)出資人審批事項(xiàng)清單管理辦法（試行）》的通知